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得荣县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告
得荣县政府门户网站 www.gzdr.gov.cn 2015年08月18日 来源: 查看原文
       

   县 十 三 届 人 大

  四次会议材料(八)

 

 得荣县2014年财政预算执行情况和

2015年财政预算草案的报告

  在得荣县第十三届人民代表大会第四次会议上

  得荣县财政局局长 谢玉敏

  2015年1月4日

  各位代表:

  受县人民政府委托,向大会报告我县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案,请予以审议,并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见和建议。

  一、2014年公共财政预算收支执行情况

  (一)公共财政预算收入完成情况

  完成县级公共财政收入3118万元,完成年度收入目标的113.51%,同比增长26.44%。税收收入完成2130万元,占本年完成收入总数的68.31%。其中:营业税收入完成1455万元,占税收总数的68.31%;企业所得税收入完成175万元,占税收总数的8.22%。非税收入完成988万元,占收入总数的31.69%。其中:专项收入完成93万元;行政事业性收费收入完成192万元;罚没收入完成65万元;国有资源(资产)有偿使用收入完成617万元,其他收入21万元。

  完成政府基金预算收入316万元,完成年度基金预算的332.63%。

  (二)公共财政预算支出完成情况

  2014年,全县公共财政预算支出102522万元(按权责发生制列报支出3726万元),完成年度调整预算的95.08%,其中一般公共服务支出9644万元,国防支出54万元,公共安全支出3615万元,教育支出7096万元,科学技术支出142万元,文化体育与传媒支出865万元,社会保障和就业支出5978万元,医疗卫生与计划生育支出4666万元,节能环保支出5369万元,城乡社区支出1537万元,农林水支出13169万元,交通运输支出19382万元,资源勘探信息等支出147万元,商业服务业等支出1335万元,金融支出30万元,国土海洋气象等支出2110万元,住房保障支出6518万元,粮油物质储备支出28万元,其他支出20837万元。

  (三)公共财政预算收支平衡情况。我县县级公共财政收入3118万元,加上省州拨专款46051万元、返还性收入218万元、一般转移支付收入32105万元,再加上年结余25529万元,调入资金810万元,收入总计为107831万元。减去公共财政预算支出102522万元、上解支出21万元,结余5288万元。结转下年支出5288万元,净结余为0万元,实现了收支平衡。

  (四)重点支出的安排和资金执行情况。2014年,按照保基本支出(保吃饭、保运转)、必保民生、促发展的重点支出序列,安排保基本支出预算21482万元,实际支出24752万元,其中用于保工资22644万元,公务经费2108万元;安排民生资金预算1398万元,实际支出60063万元;安排促发展重点资金方面预算1088万元,实际支出17707万元。

  (五)预算超收收入的安排和使用情况。2014年度收入预算为2747万元,实际完成3118万元,超收371万元主要用于人员性支出及民生支出。

  (六)上级财政补助资金的安排使用情况。2014年上级财政到位专项资金46051万元,实际支出40763万元。主要用于交通运输支出18700万元,农林水事务支出8944万元,医疗卫生与计划生育支出3666万元,文化体育传媒支出412万元,教育支出1359万元。

  (七)2014年财政结转结余资金及其使用情况。本年年初专项结转资金为25529万元(主要是省级地震补助资金20000万元资金未到位),我县根据拨款程序及工程项目进度适时进行了拨付。

  (八)存量资金盘活使用情况。2014年对全县存量资金进行了认真清理,截止年底已安排使用存量资金18786万元,有效地盘活了财政存量资金。

  二、2014年度预算执行特点

  (一)预算支出执行结果符合公共财政的基本要求和基本公共服务均等化的原则,满足了社会公共需要。一是逐步建立与经济发展和政府财力增长相适应的基本公共服务财政支出增长机制,切实提高本级财政提供基本公共服务的保障能力。优化公共财政支出结构,优先安排基本公共服务支出60063万元,用于保障和改善民生。严格落实财政转移支付制度,按照上级的资金投向分配资金,逐步提高了基本公共服务均等化水平。二是积极实施主体功能区建设的财税政策。逐步建立健全主体功能区利益补偿机制,加大财政转移支付力度,推进主体功能区建设,构建科学合理的区域经济社会和生态协调发展格局,加强生态建设和环境保护。2014年落实主体功能区建设资金2374万元,占到位一般转移支付资金总额的7.39%。三是借全州财政管理“三化”(科学化、精细化、规范化)示范县创建活动,以财政预算和国库管理为突破,健全科学规范、注重绩效的预算管理制度,进一步增强财政预算的完整性、透明度和有效性。进一步促进预算公开制度,健全公开机制,健全预算绩效管理制度。将绩效观念和绩效要求贯穿于财政管理的各个方面,逐步建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的全过程预算绩效管理机制,提高了财政资金管理水平。

  (二)落实积极财政政策,支持县域经济发展实效明显。

  认真落实对企业的各项税收优惠政策,积极支持县域骨干企业实施技改项目,落实专项资金4622万元,加快廉租房、农村危房、牧民定居工程等重点项目工程建设,全县经济平稳较快增长。

  (三)加大“三农”扶持力度,财政惠农政策落实到位。

  建立财政支农资金稳定增长机制,严格执行各项惠农政策,及时兑现退耕还林1424万元、农业生产资料价格补贴15万元;筹集资金,及时兑现粮食直补和综合直补246万元;及时拨付专项资金,支持相关部门抓好农业综合开发、以工代赈、移民搬迁、农田水利、农村安全用水、防洪工程、乡村道路建设、电力线路改造、村级活动室、生活污水处理站、垃圾处理点、防洪沟、沼气工程、太阳能等项目的实施,进一步完善了农村基础设施,加快了新农村建设步伐;全面深化农村综合改革,在群众工作全覆盖中突出抓好“一事一议”财政奖补工作,财政补贴项目20个,补贴资金292万元,初步建立了通过财政奖补发展农村公益事业新机制。

  (四)民生工程建设步伐加快,促进了各项社会事业发展。2014年县级财政安排必保民生工程配套资金986万元,保证了民生工程建设需要;及时安排资金42万元,大力支持养老保险制度改革,积极推进农村养老保险;进一步完善城乡低保制度,及时安排资金62万元(其中农村最低生活保障54万元,城市居民最低生活保障8万元),对低收入困难群体基本生活提供了有效保障;及时落实资金18万元,促进再就业培训、劳务输出,有力的促进了就业和再就业工作;县级财政及时安排资金120万元,进一步完善新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险,逐步建立城乡基本公共卫生社会保障机制;落实农村义务教育经费130万元,保障了我县教育十年行动计划和“9 3”免费教育工作,促进了城乡义务教育均衡发展;足额拨付资金,积极支持防汛、防火安全生产工作,有效促进城乡环境综合治理。

  (五)预算管理制度改革稳步推进,财政资金使用效益提高。完善预算管理体系,加强基本支出管理,严格控制车辆购置及运行费、公务接待费、会议费、差旅费支出,优化了财政支出结构;进一步加强对片区、乡(镇)、村财政资金的管理和监督,提高依法理财能力,及时修订完善相关资金管理制度。继续实行严格的按预算进度调款制度和国库直接支付制度,真正把行政事业单位财务收支纳入国库集中支付;加强对政府采购的监督,进一步扩大了政府采购范围,规范了政府采购招投标监管,坚持“合理、合法、效益”的原则,努力做到既保证采购质量,又节约财政资金,2014年,共节约财政资金167.98万元;推广运用财政信息应用支撑大平台系统(简称“大平台”),为财政工作的信息化提供了平台。由全州财政业务资源网、县局局域网、县城域网组成的财政三级骨干网络运转良好;建立行政事业单位资产管理信息系统,实现了对政府资产的信息化管理;认真履行财政监督职能,逐步完善和规范资金的使用监管体系。加强了对行政事业单位财政拨款和支出报账的进度监管,对有关单位整个收支活动进行经常性、全过程监督。会同相关职能部门对行政事业单位、社会团体、金融机构、国有及国控企业“小金库”进行了全面治理,并对扩大内需、惠农惠牧项目等专项资金使用情况、预算外资金收缴进行了专项检查、监督,切实提高了财政资金使用效益;坚持搞好会计信息质量大检查,加强财会人员培训,促进了各项财务制度的贯彻执行。

  (六)国资管理体制改革初见成效。通过选齐配强国资公司班子及队伍,修改完善《得荣县国有资产管理办法》,加强国有资产管理,努力实现国有资产收益最大化。2014年国资公司实现总收入576万元(其中酒店收入271万元,电站收入263万元,缴铺面租金收入42万元),上缴税收42.44万元。

  (七)维稳保障机制初步形成。全年筹措安排维稳资金

  193万元,落实寺庙人员、“三职”人员生活补贴支出251万元,并解决相关经费68万元。

  (八)确保工资、津补贴和安心工程补助政策落实。2014年积极筹措资金916万元,保障全县调整藏区津补贴政策的兑现和补发工作;积极筹措资金1000万元,发放了2013年的目标奖;足额兑现全县职工奖励工资,实现了连续12年保障全县奖励工资;积极筹措资金505万元,及时兑现235户干部职工购房补贴。

  三、预算执行中存在的困难

  2014年,全县财政预算执行情况总体上是积极的,但也存在一些不可忽视的困难和矛盾。

  一是地方财政收入任务基数偏高。由于目前的财政收入任务是历年按一定比例累积增长的,而没有充分考虑上年收入中的一次性收入因素,也没有扣除如减免农业税等减收因素,目前财政收入的增长面临后劲不足的问题。二是自身造血功能较弱,财政储备不足,财政稳健运行问题仍需高度重视;三是民生工程等政策性配套支出增长较快,特别是近几年推行的社会养老保险改革和民生工程都需要县级财政配套,加之财政保障的范围和规模、水平不断提高,重点工程资金需求量较大,财政支出的压力越来越大。对此,需要我们引起高度重视,在今后工作中认真加以解决。四是财政供养人员刚性增长,供养难度大。2014年财政供养人员达到2146人,当年净增加105人,加之必须逐月到位住房公积金,造成财政支出压力增大。五是部分单位的财务责任意识淡薄,工作措施不到位,资金管理及项目实施中财政检查及出的问题仍然多,屡查屡犯的现象十分突出;六是党委政府以会议纪要、文件等方式出台的各项政策多,支出需求大。支出挂钩机制和原有的政策支出固化了财政支出结构,加大了政府统筹安排财力的难度;七是财政管理人员缺乏。近年来,由于财政专业人员调动和提拔等,造成财政业务人员断档。加之财政管理人员年龄结构不理,临近退休人数较多。如果再不从基础上解决问题的话,势必使全县财政工作受到影响。这些问题和困难,我们将采取有效措施逐步加以解决。

  四、2015年财政预算草案

  根据国民经济总体规划,2015年预算安排的指导思想是:坚持以科学发展观为指导,继续实施积极的财政政策,大力培植骨干财源,狠抓地方财政增收,加大资金争取力度,不断强化财政监督,坚决压缩一般性支出和三公经费,不断增加对民生、生态保护、城市扩容、重点水电项目和产业投入,确保县委战略决策实施的财力保障。加大对医疗、教育、卫生、文化、社会保障的投入等民生资金投入,为加快构建富裕和谐新得荣提供资金保障。

  (一)2015年财政预算收入安排。

  按零基预算编制原则,拟定2015年预算指标如下:县级公共财政预算收入3000万元(其中税收2035万元,占总收入的67.83%,非税收入965万元,占总收入的32.17%),加上上级补助收入25426万元(其中返还性收入235万元,一般性转移支付收入23758万元),扣除上解支出21万元,2015年全县可用财力28405万元。

  (二)2015年财政预算支出安排。

  公共财政预算支出安排28405万元,其中:一般公共服务支出7137万元,国防支出30万元,公共安全支出1501万元,教育支出4713万元,科学技术支出70万元,文化体育与传媒支出454万元,社会保障和就业2875万元,医疗卫生与计划生育支出3116万元,节能环保支出164万元,城乡社区支出293万元,农林水支出3152万元,交通运输支出299万元,资源勘探信息等支出133万元,国土海洋气象等支出109万元,住房保障支出2481万元(主要用于安心工程职工补助部分1000万元),其它支出1435万元(目标奖1000万元,人员工资正常晋升及新增人员工资435万元),按规定提取预备费473万元。

  需要说明的是,按照“积极稳妥、有保有压、收入平衡”的编制原则,由于年初预算财力有限,在支出安排中,主要考虑了人员部分及公用经费,在后面的预算执行中,将视上级到位财力情况对一些必须的支出做调整,届时,我们将按照《预算法》的规定,提请县人大常委会进行审定。同时按照新《预算法》及结余结转资金管理办法的相关规定,加强结余结转资金的管理,对当年未使用完的结余资金,我们将收回财政补充预算稳定调节基金,对连续两年未使用完的结转资金将作为结余资金管理。

  (三)突出重点,力求突破,确保2015年财政预算顺利完成。

  2015年是“十二五”规划的攻坚之年,做好今年预算执行工作意义重大、影响深远。我们将采取以下措施予以推进:

  1、加大财政改革力度,切实提高财政理财水平。

  为了完成今年财政收支任务,我们必须坚定不移推行以下改革:一是完善税收分享体制,上级将在改革企业所得税分享体制的同时,同步改革完善对县财政体制;二是认真钻研财政转移支付政策。以前的转移支付资金争取工作有很大的盲目性,而目前国家的财政转移支付指向性越来越明显,什么时期什么阶段重点支持什么是财政转移支付的重点。因此,我们必须认真钻研上级对各地区的政策投资走向,发改、财政和各部门要按照轻重缓急的要求建立定向财力转移支付年度项目库,有针对性地向上申报符合省转移支付走向的项目,这样才能达到事半功倍的效果;三是实施专项资金管理改革。整合部门预算资金,整合专项预算资金,增强政府宏观调控能力;四是深化绩效预算管理改革。进一步扩大绩效评价范围,加大绩效管理成果应用力度,严格实施中期评估,加大结余结转清核力度,加大财政决算审查力度;五是加强政府债务管理控制。完善制度办法,控制债务总量,加强风险防控;六是深入推进财政信息公开。扩大公开范围,细化包括“三公经费”在内的各项预算和执行公开内容;七是清理规范财政优惠政策。清理税收优惠政策,规范行政事业性收费项目;八是严格控制一般性支出,严格控制总量,建立长效机制,切实加强监管;九是全面清理财政专户单位账户,年内实现所有资金、所有单位、所有账户、所有流程四个100%全覆盖;十是加大结余结转资金清理力度。对本级财政预算安排形成的财政结转项目超过一年的,一律收回财政总预算。专项和转移支付形成的结转,有具体规定的从其规定,没有规定的结转年限又在两年以上的,一律收回财政总预算。

  2、逐步建立事权与支出责任相适应的制度。

  结合财税体制改革,理清政府间职责,州上将合理划分州县事权范围和支出责任,解决“上级怎么补也补不够、下级怎么配也配不齐”的问题。推进建立财力与事权相匹配、事权与支出责任相适应的制度。

  3、积极探索财政支持经济发展的方式方法。按照州委经济工作会议精神,我县财政支持经济发展的重点方向是生态建设和环境保护,大力支持以交通攻坚为重点的基础设施建设,大力支持优先发展旅游,大力支持城乡互动,大力支持民生改善。我们要深入调查研究,制定财政支持经济发展的意见,逐步实现财政支持经济发展的长效机制。

  4、强化管理,保障支出。一是加强预算执行管理,要在保证资金安全、规范、高效使用的基础上进一步加快支出进度,督促项目主管部门加快推进项目建设,尽快使用和拨付各类专项资金。特别是要积极筹措资金,确保养老金按时足额发放以及其他民生等重点支出的资金需求。二是坚决贯彻落实中央、省、州关于厉行节约的有关规定, 加强“三公”和公用经费管理,有效降低行政运行成本。三是严格控制追加支出, 除国家、省确定的项目配套外,对一般性支出、经费类支出不予追加预算。

  5、逐步建设财政管理制衡机制。力争用2至3年时间建立起预算、执行、监督三权相互分离、相互制约的财政管理制衡机制,使预算、执行、监督工作行为始终处于标准化、程序化、规范化的状态,使财政性资金的运转始终处于安全、科学、有效的状态,发挥财政资金的使用效益。

  各位领导和同志们,“十二五”期已经开始最后攻坚,机遇和挑战并存。虽然面临着财政收入完成难度大,经费保障困难,重点项目经费配套难等老大难问题,但是目前上级对我县地震灾后恢复重建全面加强,给我县带来了前所未有的发展机遇,将为我县的经济发展拉动投资增长。另外,我县新一轮的水电强工攻坚战即将打响,势必很大程度上拉动我县固定资产投资,为增加财政收入奠定很好的发展环境;城市扩容也将拉动很大的内需增长;国家的转移支付和主体功能区建设扶持资金支持力度不断加大;国家的一系列惠民政策,如退耕还林、退牧还草、草原和森林生态奖补、牧民定居等,必将继续发挥其调节产业结构的积极作用,为农村发展、财政增收都带来连带和良性效应。基于上述这些,我们坚信,在县委的坚强领导下,在人大的监督下,在全县各族人民和干部职工的辛勤努力下,2015年预算草案是完全可以实现的。

  谢谢大家!

 

  县十三届人大三次会议秘书组 2015年1月4日

                            (共印370份)

  名 词 解 释

  公共财政:指建立在市场经济体制基础上,以弥补市场机制缺陷为基本职能,以满足社会共同需要为基本任务的财政分配形式。主要是逐步退出生产经营性和竞争性领域,扩大公共支出,如保证政权机构的正常运转,加强社会保障,发展公益性社会事业,增加公共基础设施和基础产业项目等领域的投资。

  公共财政预算收入:指政府为履行职能,按国家法律法规规定收取的纳入预算内管理的各项税收及非税收入总和。1994年我国实行分税制改革后,公共财政预算收入划分为中央固定收入、地方固定收入、中央与地方共享收入三部分。其中,地方公共财政预算收入由地方固定收入和中央与地方共享收入地方分成部分组成,具体又可分为税收收入和非税收入两类

  税收收入:包括增值税、营业税 企业所得税 企业所得税退税、资源税、固定资产投资方向调节税、城市维护建设税、房产税、 印花税、 城镇土地使用税、土地增值税、车船使用和牌照税、耕地占用税、契税、其他税收收入、个人所得税。

  非税收入:顾名思义就是财政收入中不是来源于税收的那部分收入。在我国,非税收入主要包括债务收入、罚没收入、行政性收费收入、专项收入和其他收入等。

  公共财政预算支出:公共财政预算支出主要是公共财政预算收入统筹安排的支出。主要包括:基本建设支出、企业挖潜改造资金、工交、流通、文体广播、科学、卫生事业费,抚恤救济、社会保障支出,行政管理费、公检法司支出、政策性补贴等。

  部门预算:公共财政管理的基本内容之一,指各部门根据其履行职能的需要,按照内容全面、完整,项目确定、明细,定额科学、公平,程序规范、透明的原则要求,统一编制反映本部门所有收入和支出的综合预算,一个部门一本预算。

  结余或结转:结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余或结转的主要原因:一是中央财政超收中大部分用于补助地方,因超收数额到年底才能较为准确,且其使用要严格按程序审批,因此有一部分要在年底和结算时才能下达,地方财政当年拨不出去,形成结余或结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去,形成结余或结转。

  政府采购:是指各级国家机关、事业单位和团体组织,按政府采购法规和相关规定,使用财政性资金采购法定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购秉承“公开、公平、公正”原则,通过法定方式和程序,使采购行为得到最大程度的规范,并达到以规模化采购节约财政资金的目的。政府采购制度是指以公开招标、投标为主要方式选择供货商,从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品或劳务的一种制度,具有公开性、公正性和竞争性的基本特征。

  调整预算:在当年人代会审议通过的预算基础上,由于当年的收入和支出的不确定因素,而进行调整后的预算指标数。

  收支平衡:收等于支,按现行财政体制,不能摆赤字。

  国资投资分红:通过国资融资的方式,其收入所得缴入财政国库,从而实现壮大县级可控财力的目的。

  津补贴:目前工资实行的津补贴制度,分为生活性补贴和工作性补贴。

  可控财力:县级财政可以控、用的资金。

  积极的财政政策:财政政策是国家干预经济、实现国家宏观经济目标的工具。积极的财政政策是指国家通过增加财政支出、减少税收等方法刺激社会需求、促进社会总供给与总需求平衡的重要宏观政策措施。积极的财政政策又称为扩张性财政政策。

  转移支付:转移支付指以各级政府之间以及辖区之间所存在的财政能力差异为基础,以实现公共服务均等化为主旨而实行的一种财政资金或财政平衡制度。目的是实现社会公平,即上级政府利用转移支付制度的调节,使辖区内和辖区间的公共服务和财政能力趋于均等。

  国库集中支付制度:指以国库单一账户体系为基础,资金拨付以国库集中支出为主要形式的现代财政国库管理制度。主要包括三方面内容:一是财政性资金支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位;二是按照支付管理的需要将财政支出具体分为工资支出、购买支出、零星支出和转移支出;三是按支付主体的不同,采取财政直接支付和财政授权支付两种方式。

  村级“一事一议”财政奖补改革:是指农村税费改革后,对村民通过规范的一事一议筹资筹劳方式开展的村内公益性建设项目, 由各级财政给予适当奖补。其目的是以政府奖补资金为引导,建立多方投入、共同推进的村级公益事业建设投入新机制。

  农村综合改革:党中央、国务院在我国经济社会发展进入“工业反哺农业、城市支持农村”新阶段,为巩固农村税费改革成果,推进社会主义新农村建设,加快城乡统筹发展,全面建设小康社会作出的又一重大战略决策。当前,农村综合改革的重点是:以转变政府职能为重点,推进乡镇机构改革;以落实教育经费保障机制为重点,推进农村义务教育改革;以增强基层财政保障能力为重点,推进县乡财政管理体制改革;以优先化解与农民利益直接相关、基层矛盾比较集中的农村教育、基础设施和社会公益事业发展等方面的债务为突破口,妥善解决和处理乡村债务问题,以此带动和促进其他农村改革和农村工作

  权责发生制:又称应收应付制原则,是指以应收应付作为确定本期收入和费用的标准,而不问货币资金是否在本期收到或付出。也就是说,一切要素的时间确认,特别是收入和费用的时间确认,均以权利已经形成或义务(责任)已经发生为标准。


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